行业培训考试教材

《解读商业银行资本管理办法》

教材简介

2012年6月8日，中国银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），并于2013年1月1日起实施。

中国银行业稳步实施新的资本监管标准，强化资本约束机制，不仅符合国际金融监管改革的大趋势，也有助于进一步增强我国银行业抵御风险的能力，促进商业银行转变发展方式、更好地服务实体经济，对国民经济平稳健康发展发挥积极作用。

为帮助银行业金融机构全面、深入理解《资本办法》的主要内容，并在经营管理实践中更好地贯彻执行，中国银行业协会组织有关专家，根据《资本办法》的内容编写了本教材。

本教材由概论、资本充足率计算和监管要求、资本定义、信用风险加权资产、市场风险加权资产、操作风险加权资产、第二支柱、信息披露等八个部分组成。

本教材的编写得到了银监会国际部、统计部和部分会员单位的大力支持，并参考了相关银行实务工作的研究成果。

受时间和编写人员能力所限，本教材尚有诸多不尽如人意之处，热忱盼望各方的批评指正。

 

教材大纲

 

第一章概论

第一节《资本办法》的起草背景和现实意义

一、国际背景

二、国内背景

三、《资本办法》实施的现实意义

第二节《资本办法》的出台过程

一、准备阶段

二、起草阶段

三、征求意见阶段

四、修订完善阶段

五、报批和发布阶段

第三节《资本办法》的主要内容

一、《资本办法》起草的基本思路

二、《资本办法》的整体框架

三、《资本办法》的核心要点

四、《资本办法》与征求意见稿相比的主要调整

 

第二章资本充足率计算和监管要求

第一节资本充足率计算范围

一、并表范围

目录解读商业银行资本管理办法

二、管理要求

第二节资本充足率计算公式

一、资本充足率公式及其细化

二、资本充足率计算公式分解分析

第三节资本充足率监管要求

一、最低资本充足率要求

二、储备资本和逆周期资本要求

三、系统重要性银行附加资本要求

四、第二支柱资本要求

 

第三章资本定义

第一节概述

一、银行资本的定义与功能

二、银行资本的分类

第二节监管资本的构成

一、一级资本构成

二、二级资本构成

第三节资本扣减及调整

一、核心一级资本扣除项

二、商业银行相互持有或持有本银行发行的资本工具

扣除规则

三、小额少数资本投资、大额少数资本投资和净递

延税资产扣除规则

四、少数股东资本处理

第四节资本底线

 

第四章信用风险加权资产

第一节概述

一、信用风险加权资产计算方法的演变

二、《资本办法》有关信用风险加权资产计量

规定概要

第二节权重法

一、权重法下信用风险加权资产计量要求

二、权重法和现行法的主要区别

第三节内部评级法

一、基本概念和作用

二、内部评级公司治理要求

三、内部评级风险计量要求

四、内部评级法的风险缓释

五、内部评级流程

六、内部评级应用

七、内部评级验证

八、数据和IT 系统

九、内部评级法风险加权资产计算

第四节交易对手信用风险和资产证券化信用风险

一、交易对手信用风险加权资产的计算方法

二、资产证券化风险加权资产的计算方法

 

第五章市场风险加权资产

第一节概述

一、市场风险的含义

二、市场风险资本监管演变

三、市场风险管理总体要求

第二节标准法

一、标准法概述

二、标准法计量

第三节内部模型法

一、计量体系

二、实施要素

三、资本计量

四、定性要求

五、IT 系统与数据管理

 

第六章操作风险加权资产

第一节概述

一、操作风险监管沿革

二、操作风险的定义和分类

三、操作风险的特点

四、操作风险管理的总体要求

第二节基本指标法

一、基本概念

二、计量方法

第三节标准法

一、基本概念

二、计量方法

三、实施条件

第四节高级计量法

一、定义与作用

二、数据要求

三、高级计量法模型构建的主要方法

四、模型构建与计量的实施要点

 

第七章第二支柱

第一节概述

一、巴塞尔Ⅱ第二支柱内容简介

二、各国实施巴塞尔Ⅱ第二支柱概况

三、国内商业银行实施第二支柱的重要意义

第二节内部资本充足评估

一、总体要求

二、风险评估

三、压力测试

四、资本规划

五、内部资本充足评估报告（ICAAP 报告）

第三节监督检查

一、监督检查的主要内容

二、监督检查程序

三、第二支柱资本要求

四、监管措施

五、资本计量高级方法监督检查

 

第八章信息披露

第一节概述

一、信息披露的基本概念

二、信息披露的制度背景

三、信息披露的主要目的

四、信息披露的责任和基本原则

五、信息披露的实施条件

六、与会计信息披露的关系

第二节监管要求

一、信息披露的内容和频率

二、并行期与过渡期安排

三、信息披露的方式

四、专有信息和保密信息披露

五、简化披露的条件

附录商业银行资本管理办法（试行）